信用证不仅能用于结算，还能融资？这些出口贸易的门道你懂吗？

知识分享 2017/7/21

在进行出口贸易时，结算方式是中小企业需要重点考虑的要素之一。

 

目前，常见的三种结算方式有电汇、托收和信用证。对于希望在降低贸易风险、提升贸易量的同时，还能加快资金周转、改善现金流的企业而言，信用证是一种更优的解决方案。

 

信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

 

信用证与电汇和托收相比的根本性区别在于：它是一种建立在银行信用基础之上的结算方式。由于银行充当了买卖双方的保证人，缓解了双方互不信任的矛盾，因此，信用证被出口商视为一种安全可靠、风险相对较低的结算方式，不仅降低了贸易风险，又能提高双方的贸易量。

 

除了用于结算，信用证还可用于融资。银行信用证押汇业务不仅能为出口企业盘活资金，提早获取货款，银行还承担开证行到期索偿风险，企业客户可提前缓释风险，获得融资。

 

信用证押汇业务优势

加快资金周转

 

在进口商支付货款前，出口商就可以提前得到融资，加快资金周转速度。

简化手续

 

信用证押汇不占用出口商的授信额度，无需额外的抵押品，融资手段相对简单易行。

降低风险

 

是否接受信用证结算方式的风险取决于该开证行及开证行国家的信誉。银行可为亚洲、非洲等偏远地区开出的信用证加保，以确保出口商安全快速地收回货款。

改善现金流

 

可以增加出口商当期的现金流入量，从而改善财务状况，提高融资能力。

 

信用证押汇业务案例

 

重庆的A公司以前一直从事国内贸易，2017年初有了新的业务机会，即出口货物到非洲某国的B公司。

 

A公司考虑到与B公司是初次合作，并且非洲的市场风险较高，在咨询了国内的合作银行X Bank后，选择了信用证方式进行结算并选择X Bank对信用证加保。

 

B公司通过非洲的Z Bank开出了期限为90天的远期信用证，通过X Bank加保并通知至A公司。

 

A公司根据信用证条款要求备货发货后，将相关单据提交给X Bank。 X Bank审查单据相符后，将单据寄至开证银行Z Bank，Z Bank在规定的工作日内发出了承兑电文。

 

基于Z Bank的承兑，A公司向X Bank提出了信用证押汇的申请，X Bank在核实Z Bank的信用额度充裕后，按照协商利率为A公司办理了融资。

 

通过信用证结算和信用证押汇业务，A公司成功拓展了新市场新业务，并且在应收帐款及时回笼的同时有效控制了风险。

来源：渣打银行重庆市分行、重庆外汇市场自律机制